Od 1 lipca 2022 roku obowiązuje kolejna wersja Nowego Ładu, tzw. Polski Ład 2.0. W ramach nowej ustawy w życie weszło sporo zmian, a najważniejsza z nich dotyczy obniżki podatku dochodowego. Nowa stawka podatkowa będzie obowiązywać za cały rok podatkowy, czyli od stycznia do grudnia 2022 roku. Wiele osób dotychczas decydowało się na spłatę podatku zaciągać m.in. pożyczki. W dalszej części artykułu omówione zostały wszystkie istotne kwestie dotyczące zmiany podatku dochodowego PIT. Wspomnieliśmy także o innych ważnych zmianach, jakie wprowadził Nowy Ład w podatkach.

Zmiana podatku dochodowego PIT z 17 do 12%

Wraz z wejściem w życie Polskiego Ładu 2.0 obniżona została stawka PIT w pierwszym progu podatkowym z 17 proc. na 12 proc. Zmiana podatku od lipca br. wprowadzona została z zachowaniem kwoty wolnej od podatku wynoszącej 30 000 zł. Nowa stawka podatkowa obowiązuje przez cały rok podatkowy, tj. od stycznia do grudnia. Zmiany podatkowe od lipca 2022 roku dotyczą osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę i umowy zlecenie, a także przedsiębiorców opodatkowanych według skali podatkowej.

Warto jednak w tym miejscu wyraźnie zaznaczyć, że Nowy Ład obowiązujący od lipca nie zmienił składki zdrowotnej, która nadal wynosi 9%. Zatem wysokość podatków w porównaniu z rokiem 2021 się nie zmniejszą. Podejrzewa się, że podatek 12 procent ma właśnie zrekompensować brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej w PIT.

Co oznacza zmiana podatku z 17 proc. na 12 proc. dla przeciętnego Kowalskiego? Ulga podatkowa od lipca 2022 roku spowodowała wzrost wynagrodzeń netto. Pracownicy mogą ponadto liczyć na zwrot nadpłaconego podatku za okres od stycznia do lipca, a nastąpi on przy kolejnym rozliczeniu rocznym PIT.

Nowe podatki 2022 – lista nowych podatków wprowadzonych w 2022

Ile wzrośnie Twoja wypłata po zmianach podatkowych od 1 lipca?

Z założenia zmiany podatkowe od 1 lipca 2022 roku mają być korzystne lub neutralne dla wszystkich pracowników. A jak to wygląda w praktyce? Przyjrzyjmy się zmianom w wynagrodzeniach w zależności od ich wysokości.

Zmiany w Polskim Ładzie a rozliczenia miesięczne
Wynagrodzenie miesięczne brutto Wynagrodzenie miesięczne netto 2021 Wynagrodzenie miesięczne netto od stycznia do czerwca 2022 Wynagrodzenie miesięczne netto od lipca do grudnia 2022
3 010,00 zł 2 209,57 zł 2 363,57 zł 2 363,57 zł
5 000,00 zł 3 613,19 zł 3 660,19 zł 3 738,19 zł
7 000,00 zł 5 024,67 zł 5 024,67 zł 5 101,67 zł
8 500,00 zł 6 082,53 zł 6 082,53 zł 6 124,53 zł
10 000,00 zł 7 140,39 zł 7 140,39 zł 7 147,39 zł
12 000,00 zł 8 550,87 zł 8 550,87 zł 8 509,87 zł
15 000,00 zł 10 667,58 zł 10 045,58 zł 10 555,58 zł
18 000,00 zł 12 784,30 zł 11 961,30 zł 12 600,30 zł

Wyliczenia dotyczące wypłat uwzględniające zmianę podatku z 17 proc. na 12 proc. przygotowane zostały z pomocą kalkulatora przygotowanego przez Ministerstwo Finansów. Narzędzie to znaleźć można na stronie gov.pl pod hasłem Kalkulator #NiskiePodatki.

Podatek od pożyczki – czy jest obowiązkowy?

Czy emerytury i renty ulegają zmianie po zmianie podatkowej?

Zmiany w zakresie podatków wprowadzone od lipca 2022 roku w Nowym Ładzie dotyczą także emerytów i rencistów. Szacuje się, że nawet ponad 3 mln osób zapłaci za rok 2022 niższy podatek niż w ubiegłym roku.

Z wypłacanych od lipca emerytury i renty potrącana jest zaliczka na PIT według stawki 12 proc., pomniejszanej o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek. Tym sposobem osoby pobierające takie świadczenia zyskują średnio ok. 726 zł rocznie. Zysk zależy od wysokości emerytury lub renty.

Dla przykładu osoba pobierająca 3 000 zł emerytury zyska 25 zł, a 4 500 zł – 100 zł. Najwięcej zyska świadczeniobiorca miesięcznie otrzymujący 4 920 zł, bo aż 121 zł.

W przypadku świadczeń w wysokości 2 500 zł miesięcznie nadal nie jest odprowadzana zaliczka na podatek. Kwota wolna od podatku w skali roku wciąż wynosi 30 tys. zł. Emeryci i renciści zyskali także na zmianach w podatkach wprowadzonych w Nowym Ładzie od lipca 2022, jeśli chodzi o wysokość podatku za cały 2022 rok.

Pożyczki dla emerytów i rencistów – czy warto?

Jakie jeszcze zmiany wprowadził Nowy Ład 2.0 od 1 lipca?

Zmiany w podatkach od lipca 2022 roku oprócz podatku dochodowego dotyczą też wielu innych kwestii. Najważniejsze z nich omówiliśmy pokrótce poniżej.

Likwidacja ulgi dla klasy średniej

Jednym z najczęściej krytykowanych elementów Nowego Ładu były skomplikowane zasady naliczania ulgi dla klasy średniej. Dlatego zmiany w Polskim Ładzie 2.0 objęły jej likwidację.

Likwidacja ulgi dla klasy średniej w ramach Polskiego Ładu wprowadzonego w połowie 2022 roku nie dotyczy wszystkich. Jeśli dla kogoś jej zastosowanie przyniosłoby korzyści, taka osoba może otrzymać z urzędu skarbowego zwrot różnicy między podatkiem należnym a podatkiem hipotetycznym wyliczonym z uwzględnieniem ulgi dla klasy średniej.

Obniżenie kwoty zmniejszającej podatek

W wyniku wprowadzonych w Nowym Ładzie zasad dotyczących obliczania podatku dochodowego obniżona została również kwota zmniejszająca podatek – z 5 100 zł na 3 600 zł rocznie. W związku z tym miesięczne zaliczki na podatek dochodowy są teraz o 300 zł niższe.

Przelew do urzędu skarbowego – jak zapłacić podatek do urzędu skarbowego przez Internet?

Zmiana formy opodatkowania na skalę podatkową

Zmiany wprowadzone w Nowym Ładzie dotyczą też przedsiębiorców. Jeśli ktoś początkiem tego roku zdecydował się rozliczać w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na zasadach ryczałtu lub liniowo, będzie mógł w trakcie roku przejść na zasady ogólne.

Ryczałtowcy mogą przejść na skalę podatkową od 1 lipca do 22 sierpnia 2022 roku i wtedy będą mogli rozliczyć w ten sposób drugą połowę br. Natomiast osoby rozliczające się obecnie wg podatku liniowego lub ryczałtu, które chcą zmienić sposób opodatkowania na kolejny rok, muszą złożyć stosowny wniosek do urzędu skarbowego najpóźniej do 30 kwietnia 2023 roku.

Pożyczka na PIT – co warto wiedzieć?

Odliczenie podatku o część składki zdrowotnej

Przedsiębiorcy rozliczający się skalą podatkową nadal nie mogą odliczać składki zdrowotnej. Możliwość jej odliczania mają jedynie niektórzy, ale do określonego limitu. Przywilej ten dotyczy osób rozliczających się na podstawie:

Ujednolicenie terminu rozliczeń PIT

Do tej pory terminy rozliczeń PIT zależały od formy opodatkowania. Zmiany w Polskim Ładzie ujednoliciły tę kwestię i teraz wszyscy będą musieli złożyć zeznanie do urzędu skarbowego do 30 kwietnia.

Ulgi dla samotnych rodziców

W pierwotnej wersji Polskiego Ładu zlikwidowana została możliwość rozliczania się samotnych rodziców wraz z dzieckiem, którą teraz przywrócił Polski Ład 2.0. Przywrócenie wspólnego rozliczania się zastąpiło ulgę dla samotnych rodziców w wysokości 1,5 tys. zł. Osoby samotnie wychowujące dzieci będą mogły skorzystać też z podwójnej kwoty wolnej od podatku 60 tys. zł.

Ulga na dziecko. Ile wynosi w 2022 roku? Komu przysługuje?

Odliczenie 1,5% OPP w PIT

Po wejściu w życie Polskiego Ładu 2.0 rozliczając PIT, będzie można przekazać na organizację pożytku publicznego 1,5% podatku, a nie 1% jak to było do tej pory. Modyfikację wysokości składki zdecydowano się wprowadzić dlatego, że podmioty, których to dotyczy, mogłyby stracić na zmianach podatkowych wprowadzonych 1 lipca.

Preferencje dla rodziców, opiekunów i dzieci

Nowy Polski Ład 2.0 wprowadził także preferencje dla rodziców i opiekunów dzieci. Należą do nich m.in.:

  • podniesienie limitu dochodów dziecka umożliwiających skorzystanie z preferencji podatkowych przez rodziców z 3089 zł do 16061,28 zł,
  • rozdzielenie renty rodzinnej dziecka do 18. roku życia od dochodów rodziców (możliwość skorzystania przez małoletnie dzieci z własnej kwoty wolnej od podatku 30 tys. zł.),
  • likwidacja składki zdrowotnej od renty małoletnich dzieci,
  • objęcie ulgami podatkowymi dla młodych, na powrót, dla rodzin 4+ oraz pracujących seniorów także osób na zasiłkach macierzyńskich przyznawanych rodzicom i opiekunom przyjmujących dzieci na wychowanie.

Rozłożenie zaległego podatku na raty. Kto może to zrobić?