Zgodnie z najnowszymi propozycjami ustawodawczymi, kwota wolna od podatku w 2024 roku nie ulegnie wzrostowi – z dotychczasowych 30 000 zł do aż 60 000 zł.

Ten krok, mający na celu zmniejszenie obciążeń podatkowych, wiąże się również z podniesieniem kwoty zmniejszającej podatek do 7 200 zł, co zwiększa siłę nabywczą i stymuluje gospodarkę. Zachowując optymizm można wnioskować, że podwyższenie kwoty wolnej od podatku nastąpi w 2025 roku.

Czym jest kwota wolna od podatku?

Być może i Ty zastanawiasz się, o co chodzi z kwotą wolną od podatku. Definiuje ona wartość dochodu, od której nie jest naliczany podatek dochodowy. Termin ten ma kluczowe znaczenie w kontekście rozliczeń podatkowych, ponieważ określa, ile pieniędzy można zarobić w ciągu roku bez konieczności płacenia od tego podatku.

Co to właściwie znaczy, że 30 000 zł to kwota wolna od podatku? Oznacza to, że od dochodu osiągniętego w roku podatkowym w tej wysokości, nie stosuje się opodatkowania. Wszelkie zarobki do tej kwoty pozostają w pełni wolne od podatku dochodowego.

Skoro już wiesz, co to jest kwota wolna od podatku, sprawdź, ile wynosi w 2024 roku. A jeśli nie masz zagwarantowanych środków z nadpłaconego podatku, być może najlepszym rozwiązaniem będzie dla Ciebie pożyczka.

Dowiedz się też: Najniższa krajowa – ile wynosi minimalna krajowa w Polsce

Ile wynosi kwota wolna od podatku?

Jaka jest kwota wolna od podatku? W 2023 i 2024 roku w Polsce wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że podatnicy, których roczne dochody nie przekraczają tej kwoty, są zwolnieni z obowiązku płacenia podatku dochodowego. Dodatkowo kwota zmniejszająca podatek w 2024 roku ustalona jest na 3 600 zł, co stanowi 12% z kwoty wolnej od podatku​​.

Porównując kwoty wolne od podatku w poprzednich latach, można zauważyć, że od 2022 roku, kiedy to wprowadzono zmiany w ramach "Nowego Polskiego Ładu", kwota wolna od podatku wzrosła ponad trzykrotnie, z wcześniejszych niższych wartości do wspomnianych 30 000 zł.

Zmiany te miały na celu zwiększenie kwoty dochodu niepodlegającego opodatkowaniu, co przyniosło największą korzyść osobom otrzymującym dochody na poziomie płacy minimalnej. Do jakiej kwoty nie trzeba było płacić podatku w latach 2022, 2023?

  • 2022 – 30 000 zł (wprowadzone w ramach "Nowego Polskiego Ładu"),
  • 2023 – 30 000 zł,
  • 2024 – 30 000 zł.

Zmiany te są ważne dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej, która obejmuje dwa progi podatkowe: 12% i 32%, a dla dochodów powyżej 1 000 000 zł obowiązuje dodatkowa danina solidarnościowa wynosząca 4% nadwyżki ponad ten limit.

Potrzebujesz dodatkowych środków? Sprawdź też: Pożyczka dla młodych – jak wziąć pożyczką od 18 lat?

Komu przysługuje kwota wolna od podatku?

Kto może skorzystać z kwoty wolnej od podatku? W Polsce, z wolna kwota od podatku przysługuje podatnikom, których dochody opodatkowane są na zasadach ogólnych, według skali podatkowej. Obejmuje to:

  • Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę,
  • Przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych,
  • Osoby uzyskujące dochody z umów cywilnoprawnych (umowa zlecenie, umowa o dzieło) w rozliczeniu rocznym.

Podatnicy opodatkowani liniowo (PIT-36L), ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28), dochodami z kapitałów pieniężnych (PIT-38) czy ze zbycia nieruchomości (PIT-39) nie mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku.

Kiedy można skorzystać z kwoty wolnej od podatku?

W 2024 roku roczna kwota wolna od podatku w Polsce wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że podatnicy, których roczne dochody nie przekroczą tej kwoty, nie muszą płacić podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).

Ponieważ roczna kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, miesięczna kwota wolna od podatku to teoretycznie 1/12 tej kwoty, jednak w praktyce miesięczne obliczenia zaliczek na podatek mogą różnić się w zależności od specyficznych okoliczności podatnika i zastosowanych ulg czy odliczeń​​.

Dowiedz się więcej: Pożyczka na PIT – gdzie możesz ją dostać i na jakich zasadach?

Kwota wolna od podatku a kwota zmniejszająca podatek – przepisy

Kwota wolna od podatku i kwota zmniejszająca podatek to dwa mechanizmy w polskim systemie podatkowym, których celem jest zmniejszenie obciążenia podatkowego osób fizycznych. Choć mogą wydawać się podobne, różnią się sposobem działania i wpływem na ostateczną wysokość zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT).

Kwota wolna od podatku to kwota dochodu, od której nie nalicza się podatku dochodowego. Oznacza to, że jeśli roczne dochody podatnika nie przekraczają tej kwoty, nie musi on płacić podatku. W 2024 roku kwota wolna od podatku w Polsce wynosi 30 000 zł.

Kwota zmniejszająca podatek (czasami nazywana ulgą podatkową) to kwota, która jest odliczana od wysokości należnego podatku, a nie od dochodu. Działa ona w ten sposób, że po obliczeniu podatku dochodowego od całego dochodu podatnika, od tej kwoty odlicza się określoną kwotę zmniejszającą podatek, co bezpośrednio obniża należny podatek do zapłaty.

Cecha

Kwota wolna od podatku

Kwota zmniejszająca podatek

Co zmniejsza?

Dochód podlegający opodatkowaniu

Należny podatek

Wpływ na wydatek

Nie płaci się podatku od kwoty wolnej od podatku

Obniża wysokość podatku do zapłaty

Kwota w 2024 roku

30 000 zł (roczna)

3 600 zł – w zaliczkach

Dla kogo?

Dla wszystkich podatników, których dochody nie przekraczają kwoty wolnej

Dla podatników, którzy spełniają warunki do skorzystania z ulg podatkowych

Moment stosowania

Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu

Przy obliczaniu wysokości należnego podatku

Jak obliczyć kwotę wolną od podatku?

Zastanawiasz się, co daje kwota wolna od podatku dochodowego? Efektywnie zmniejsza podstawę opodatkowania, co oznacza, że osoby, których roczne dochody nie przekraczają pewnego progu, mogą nie płacić podatku dochodowego lub płacą niższy podatek.

Kwota wolna od podatku: brutto czy netto?

Kwota wolna od podatku dotyczy dochodu brutto, czyli całkowitej kwoty zarobków przed odliczeniem jakichkolwiek podatków czy składek

Przykład obliczenia kwoty wolnej od podatku:

Załóżmy, że w 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Jeśli roczne dochody brutto podatnika nie przekraczają tej kwoty, nie musi on płacić podatku dochodowego.

Przykład:

  • Dochód roczny brutto podatnika wynosi 28 000 zł.
  • Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł.

W tym przypadku podatnik nie przekracza kwoty wolnej od podatku, co oznacza, że jego dochód nie podlega opodatkowaniu PIT.

Jednak, gdy roczny dochód brutto podatnika wynosi 120 000 zł, obliczenie podatku dochodowego przy stawce 12% przedstawia się następująco:

  • Dochód podlegający opodatkowaniu: 120 000 zł - 30 000 zł = 90 000 zł
  • Podatek do zapłaty: 90 000 zł * 12% = 10 800 zł

W tym scenariuszu podatnik musi zapłacić 10 800 zł podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) z tytułu swoich rocznych dochodów.