Z tego artykułu dowiesz się:
Ulga na dziecko 2025 to preferencja podatkowa, która pozwala rodzicom na odliczenie od podatku określonej kwoty za każde dziecko. Bez wątpienia dla wielu daje spore wsparcie finansowe, które wiąże się z ulżeniem w kosztach związanych z utrzymaniem rodzin. Taka ulga nie przysługuje jednak każdemu, kto wychowuje dzieci. Aby móc z niej skorzystać, należy spełnić określone warunki. Jakie?
Komu przysługuje ulga na dziecko?
Rodziny wychowujące dzieci zmagają się z wieloma obciążeniami finansowymi. Nikogo nie dziwi fakt, że utrzymanie rodziny to spory bagaż, w tym pod względem kosztów życia codziennego, czy też niezbędnych do nauki narzędzi. Z tego powodu coraz więcej Polaków się zadłuża. Popularne stają się szybkie pożyczki online. Wiele osób stawia też na standardowe oferty banków.
Wybierany jest bowiem ten najtańszy kredyt gotówkowy, który co prawda wiąże się z kosztami, ale nie zaburza aż tak rodzinnych finansów. Dla wielu spore odciążenie dają też odliczenia podatkowe, które można zastosować raz w roku, przy składaniu PIT-u. Mowa o różnego rodzaju ulgach, w tym o uldze na dziecko.
Nie wszyscy mogą jednak skorzystać z takiej korzyści. Komu przysługuje ulga na dziecko 2025? Są to rodzice i opiekunowie prawni dzieci, które zamieszkują razem z nimi. Obejmuje zarówno dzieci biologiczne, jak i dzieci przyjęte na wychowanie w ramach rodziny zastępczej.
Nie jest dostępna dla osób, które nie spełniają tych kryteriów, w tym dla rodziców, którzy nie zamieszkują razem z dziećmi. Co ważne, należy również mieścić się w obowiązującym limicie dochodowym.
Kiedy przysługuje ulga na dzieci?
Ulga na dziecko pełnoletnie przysługuje do 25. roku życia, ale jest jeden warunek. Dziecko nadal musi kontynuować edukację, a jeśli pracuje, nie może przekroczyć określonego limitu dochodów. Główne sytuacje, w których można skorzystać z ulgi na dzieci:
- Mając dzieci małoletnie: Ulga przysługuje bez dodatkowych warunków. Wystarczy, że rodzice lub opiekunowie prawni sprawują nad nimi opiekę.
- Ulga na dziecko pełnoletnie: przysługuje na dzieci pełnoletnie, które kontynuują naukę, do ukończenia 25. roku życia. Warunkiem jest, że te dzieci nie uzyskują dochodów przekraczających określony limit.
- Mając dzieci z niepełnosprawnością: Ulga może być stosowana również na dzieci pełnoletnie, które otrzymują zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną.
- Ulga na dziecko urodzone w trakcie roku: przysługuje od miesiąca narodzin dziecka.
- Ulga na dziecko studiujące i pracujące: ulga na dziecko pracujące i studiujące jest dostępna w sytuacji, gdy ich dochody nie przekraczają określonych limitów.
- W przypadku rodzin zastępczych: jeśli sprawują opiekę nad dziećmi.
- W przypadku opiekunów prawnych: pod warunkiem wspólnego zamieszkania.
Ponadto, w przypadku pełnoletnich ulga przysługuje na dzieci, które:
- Nie stosują podatku liniowego lub ryczałtowego;
- Nie przekroczyły limitu dochodów;
- Są stanu wolnego (nie wzięły ślubu).
Przeczytaj też: Program Maluch Plus – jak złożyć wniosek i dla kogo jest przeznaczony Program Maluch Plus?
Kto nie dostanie ulgi na dziecko?
Z odliczeń nie skorzystają wszyscy zainteresowani rodzice. Komu nie przysługuje ulga na dziecko? Są to ci, którzy:
- Przekroczą limit dochodowy: informacje na temat limitów zostały zawarte powyżej.
- Mają pełnoletnie dzieci: które pracują, a ich dochód przekracza limit.
- Mają dzieci, które nie kontynuują nauki: dotyczy dzieci pełnoletnich.
- Są rodzicami dzieci, które ukończyły 25 lat: niezależnie od przypadku dot. edukacji i zarobków.
- Nie mieszkają wspólnie z dziećmi: dot. zarówno rodziców, jak i opiekunów.
- Mają dzieci, które wzięły ślub: rodzice tracą prawo do ulgi z chwilą wzięcia ślubu przez dziecko.
- Nie płacą podatku dochodowego: np. z powodu niskich dochodów lub korzystania z innych ulg.
Ile wynosi ulga na dziecko w 2025?
W 2025 roku ulga na dziecko wynosi 92,67 zł miesięcznie na pierwsze i drugie dziecko. Wyższa ulga na poziomie 166,67 zł przysługuje na trzecie dziecko i 225 zł na czwarte oraz kolejne. Ile wynosi ulga na dziecko rocznie? Poniżej wartości:
- Na pierwsze i drugie dziecko: Ulga wynosi 92,67 zł miesięcznie na każde z tych dzieci. Oznacza to, że rodzina z jednym dzieckiem może skorzystać z ulgi w rocznej kwocie 1112,04 zł.
- Na trzecie dziecko: Ulga wynosi 166,67 zł miesięcznie.
- Na czwarte i kolejne dzieci: Ulga wynosi 225 zł miesięcznie na każde z tych dzieci. Dla rodziny z czwórką dzieci roczna ulga wynosi 6924,12 zł.
Nie ma określonej górnej granicy ulgi, a jej całkowita wartość zależy od liczby dzieci w rodzinie. Przykładowo rodzina z dwunastką dzieci mogłaby teoretycznie skorzystać z ulgi na poziomie 28 524,12 zł rocznie.
Warto zauważyć, że ile można zyskać na uldze na dziecko zależy od kwoty podatku i składek, od których można ją odliczyć. Jeśli rodzina ma wysokie dochody i płaci odpowiednio wysoki podatek, może w pełni wykorzystać przysługującą ulgę. W przeciwnym razie, jeśli podatek jest niski lub nie istnieje (np. ze względu na niskie zarobki), ulga może nie zostać w pełni wykorzystana.
Czytaj również: Karta Dużej Rodziny – co nam daje, jak ją założyć, na jakie zniżki możesz liczyć?
Jaki trzeba mieć dochód, aby odliczyć ulgę na dziecko?
Czy ulga na dzieci jest zależna od dochodu? Ulga na dziecko w 2025 roku jest dostępna dla rodziców i opiekunów, którzy uzyskują przychody podlegające opodatkowaniu.
Ważne!
Ulga na dziecko jest odliczana od podatku, a nie od dochodu. Oznacza to, że aby skorzystać z ulgi, rodzice muszą uzyskiwać dochody opodatkowane według skali podatkowej, liniowo lub ryczałtowo.
Ulga na dziecko 2025 limit dochodu:
- Ulga na jedno dziecko: limit dochodu wynosi 112 000 zł rocznie.
- Dwoje lub więcej dzieci: nie ma limitu dochodów.
- Rodzice rozwiedzeni lub niepozostający w związku małżeńskim, mający 1 dziecko: limit dla każdego z nich wynosi 56 000 zł rocznie.
- Dochody dzieci: W przypadku dzieci pełnoletnich, które się uczą, ulga na dziecko przysługuje do 25. roku życia, pod warunkiem że nie uzyskują one dochodów lub przychodów powyżej kwoty, która stanowi 12-krotność renty socjalnej. Na rok 2025 limit ten wynosi 19 061,28 zł. Przekroczenie tej kwoty nawet o niewielką sumę wyklucza możliwość skorzystania z ulgi.
Powyższe limity dotyczą dochodów brutto.
Czytaj też: Pożyczki na 500+ - jakie są warunki przyznania chwilówki na 500 plus?
Jak udokumentować prawo do przyznania ulgi na dziecko?
Już na etapie składania zeznania podatkowego należy podać liczbę dzieci oraz ich numery PESEL. Jeśli dzieci ich nie mają, wystarczą imiona, nazwiska i daty urodzenia. Do deklaracji nie trzeba dołączać dokumentacji od razu, ale będzie ona niezbędna, gdy urząd skarbowy zarządza uzupełnienia. Wówczas należy dostarczyć:
- Odpisy aktów urodzenia; lub
- Zaświadczenia sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego; lub
- Odpis orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowa; lub
- Zaświadczenie o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły.
Jeśli chodzi o zeznania, w celu rozliczenia ulgi na dzieci, należy złożyć PIT-36 lub PIT-37 wraz z załącznikiem PIT/O. W przypadku opodatkowania dochodów łącznie z małżonkiem składa się jeden PIT/O. Jeżeli obojgu małżonkom przysługuje ulga, ale składają odrębne zeznania podatkowe, każde z nich w załączniku PIT/O wpisuje kwotę, którą odlicza od podatku.
Czytaj również: 12 000 zł na dziecko – komu przysługuje Rodzinny Kapitał Opiekuńczy i na jakich zasadach jest przyznawany?
Jak uzyskać zwrot z niewykorzystanej ulgi prorodzinnej?
Niewykorzystana ulga na dziecko podlega zwrotom, również jeśli nie skorzystasz z odliczenia w całości. Maksymalna kwota zwrotu jest ograniczona i nie może przekroczyć sumy zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, pomniejszonych o odliczone od podatku składki.
Do obliczenia maksymalnej kwoty zwrotu wlicza się składki na ubezpieczenie społeczne zapłacone od przychodów objętych różnymi zwolnieniami podatkowym. Są to np. zwolnienie PIT dla młodych, zwolnienie dla rodzin 4+ czy dla pracujących seniorów. Nie uwzględnia się składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, które zostały odliczone w innych formach zeznań podatkowych jak PIT-28, PIT-36L, czy PIT-16A.
Przeczytaj też inne nasze artykuły:
Pytania i odpowiedzi