Wysokość kwoty, jaką trzeba będzie zapłacić fiskusowi i to, czy w ogóle trzeba cokolwiek płacić, zależy przede wszystkim od tego, kto nam dał darowiznę. Na pewno nie trzeba płacić podatku od darowizny od rodziców, ale za to podatek od darowizny od obcej osoby jak najbardziej obowiązuje.

Sprawdź, ile wynosi podatek od darowizny. Odpowiadamy także, czy darowizny można odliczyć od podatku. Co przy tym, gdy ją wydasz, przed uiszczeniem podatku? Czy niezbędny będzie najtańszy kredyt gotówkowy?

Czy trzeba płacić podatek od darowizny?

Zgodnie z polskim prawem opłacenie podatku od darowizny jest konieczne, jednak istnieją określone limity wartości, które zwalniają obdarowanych z tego obowiązku. W 2023 roku zaszły istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Podniesiony zostały wówczas limity wartości, od których można uniknąć opodatkowania. Jak przedstawiają się obecnie?

  1. Pierwsza grupa podatkowa, obejmująca m.in. małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierbów i rodzeństwo, ma podniesiony limit z 10 434 zł do 36 120 zł.
  2. W przypadku drugiej grupy podatkowej, obejmującej m.in. zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonków rodzeństwa, limit został podniesiony z 7 878 zł do 27 090 zł.
  3. Trzecia grupa podatkowa, dotycząca innych nabywców, uzyskała zaś podniesiony limit z 5 308 zł do 5 733 zł. W tym przypadku różnica jest więc najmniejsza.

Ile wynosi podatek od darowizny?

W zależności od przypadku podatek od darowizny waha się od 3% do 20%. O tym, jaki jest podatek od darowizny, decyduje przede wszystkim jej wartość oraz to, do jakich grup podatkowych przynależą darczyńca i obdarowany. Trudno jest więc powiedzieć, ile przykładowo wyniesie podatek od darowizny 100 tys. zł, nie wiedząc, kim są dla siebie osoby, które zawarły umowę.

Ile wynosi podatek od darowizny? Oblicza się go od nadwyżki podstawy opodatkowania, czyli od wartości wykraczającej ponad kwotę wolną od podatku. Zatem wystarczy zobaczyć, do której grupy należy darczyńca i obdarowany, aby dowiedzieć się, jaki podatek od darowizny trzeba będzie zapłacić.

Aby poznać wysokość podatku od darowizny, trzeba dokonać stosownych obliczeń. Informacje na ich temat znaleźć można w ustawie o podatku od spadków i darowizn. Podatek oblicza się od nadwyżki podstawy opodatkowania ponad kwotę wolną od podatku według poniższych skal:

Dla I grupy podatkowej:

  • do 11 833 zł podatek wynosi 3%;
  • od kwoty ponad 11 833 zł do 23 665 zł podatek wynosi 355 zł oraz 5 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł;
  • od kwoty ponad 23 665 zł podatek wynosi 946,6 zł, powiększony o 7 proc. nadwyżki ponad 23 665 zł.

Dla II grupy podatkowej:

  • do kwoty 11 833 podatek wynosi 7%;
  • od kwoty ponad 11 833 do 23 665 zł podatek wynosi 828,4 zł oraz 9 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł;
  • od kwoty ponad 23 665 zł podatek wynosi 1893,3 zł, zwiększony o 12 proc. nadwyżki ponad 23 665 zł.

Dla III grupy podatkowej:

  • do 11 833 zł zł podatek wynosi 12%;
  • od kwoty ponad 11 833 do 23 665 zł podatek wynosi 1420 zł oraz 16 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł;
  • od kwoty ponad 23 665 zł podatek wynosi 3313,2 zł, zwiększony o 20 proc. nadwyżki ponad 23 665 zł.

Chcesz wiedzieć, ile procent podatku od darowizny pieniężnej przyjdzie Ci zapłacić? Zamiast liczyć na kartce, wykorzystaj kalkulator podatku od darowizn. Wystarczy, że wpiszesz wartość otrzymanej darowizny, a kalkulator obliczy podatek od darowizny, jaki musisz uiścić po otrzymaniu darowizny w 2024 roku.

Czy znasz różnicę? Pożyczka a darowizna – co warto wiedzieć?

Jakie darowizny można odliczyć od podatku dochodowego?

Od podatku dochodowego można odliczyć darowiznę udzieloną wybranej organizacji pozarządowej, zazwyczaj będącej stowarzyszeniem lub fundacją, która nie podlega administracji publicznej i nie prowadzi działalności w celu osiągania zysków.

Może to również dotyczyć organizacji działających na podstawie przepisów o działalności pożytku publicznego obowiązujących w innym kraju, będącym członkiem Europejskiego Obszaru Gospodarczego.

Kto płaci podatek od darowizny?

Podatek od darowizny jest obowiązkowy przy każdej transakcji tego rodzaju. Niemniej jednak, w praktyce zaczyna on obowiązywać dopiero wtedy, gdy wartość darowizny przekracza ustaloną kwotę wolną od podatku, jaką przedstawiono wcześniej. Należy przy tym podkreślić, że wartość darowizn od jednej osoby kumuluje się przez okres pięciu lat.

Co więcej, obdarowany może skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku, jeśli otrzymał darowiznę od członka najbliższej rodziny, np. rodziców, dziadków lub małżonka bądź innej osoby należącej do pierwszej grupy podatkowej.

W praktyce podatek od darowizny zapłacą więc głównie osoby, które otrzymają ją od dalszej rodziny bądź osoby niespokrewnionej. Szczegółowe informacje na ten temat zawiera ustawa o podatku od spadków i darowizn.

Warto rozwiać jeszcze jedną wątpliwość — kto płaci podatek od darowizny: darczyńca czy obdarowany? Wszelkie koszty związane z otrzymaniem darowizny zawsze ponosi obdarowany. Oznacza to, że jeśli zamierzasz przekazać komuś darowiznę, to osoba, która ją otrzyma, będzie zobowiązana do zapłacenia ewentualnego podatku od darowizny.

Przeczytaj też: Progi podatkowe 2024. Ile wynoszą w Polsce?

Kto jest zwolniony z płacenia podatku od darowizny?

Wiesz już, do jakiej kwoty nie płaci się podatku od darowizny i w jakim przypadku. Kto jednak jest zwolniony z podatku od darowizny całkowicie? Należy więc jeszcze raz podkreślić, że zwolnienie z płacenia podatku od darowizny dotyczy przede wszystkim osób z najbliższej rodziny darczyńcy.

Obejmuje to sytuacje, gdy darczyńcą jest rodzic, dziadek, babcia, małżonek lub inna osoba należąca do pierwszej grupy podatkowej. W takich przypadkach obdarowany może skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku.

Kiedy trzeba zapłacić podatek od darowizny?

Podatek od darowizny trzeba zapłacić w momencie, gdy wartość darowizny przekroczy ustaloną kwotę wolną od podatku. W praktyce oznacza to, że podatek jest wymagany dopiero wtedy, gdy wartość przekazanych dóbr przewyższa określony limit. Dodatkowo należy pamiętać, że wartość darowizny od jednej osoby kumuluje się w ciągu 5 lat.

Jak uniknąć podatku od darowizny?

Uniknięcie podatku od darowizny wiąże się z przestrzeganiem odpowiednich regulacji podatkowych i wykorzystaniem dostępnych ulg oraz zwolnień.

Ponadto wartość darowizny może być zwolniona od podatku, jeśli nie przekracza określonego limitu kwoty wolnej od podatku, który różni się w zależności od grupy podatkowej.

Co więcej, osoby z najbliższej rodziny, takie jak małżonek, dzieci, rodzice, dziadkowie, są często zwolnione z podatku od darowizny lub mogą skorzystać z wyższego limitu wartości wolnej od podatku.

Warto wiedzieć: Podatek od sprzedaży nieruchomości – kiedy trzeba go zapłacić?

Jak zapłacić podatek od darowizny?

Aby zapłacić podatek od darowizny, należy przestrzegać odpowiednich procedur i zgłosić darowiznę do właściwego urzędu skarbowego. Jak przebiega ten proces?

  1. W pierwszej kolejności należy zgłosić darowiznę do właściwego urzędu skarbowego. Zgłoszenie to może być konieczne nawet w przypadku, gdy darowizna jest zwolniona z podatku lub gdy nie przekracza limitów wartości wolnych od podatku. Formularze zgłoszeniowe oraz niezbędne dokumenty można zazwyczaj znaleźć na stronie internetowej urzędu skarbowego.
  2. Następnie trzeba wypełnić odpowiednią deklarację podatkową, w której deklaruje się przekazanie darowizny oraz określa się jej wartość. Deklaracja ta musi być złożona w terminie i zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
  3. Jeśli wartość darowizny przekracza limit wolny od podatku lub nie kwalifikuje się do zwolnienia, należy uiścić odpowiednią kwotę podatku od darowizny. Podatek ten jest obliczany na podstawie stawek podatkowych określonych w przepisach podatkowych.

Jak to wygląda w praktyce? Załóżmy, że pan Jan otrzymał darowiznę w wysokości 100 tys. zł od rodziców, czyli osób znajdujących się w pierwszej grupie podatkowej. Oznacza to, że może skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku. Wystarczy więc, że zgłosi darowiznę do US.

Kiedy trzeba zgłosić darowiznę?

Darowiznę trzeba zgłosić w każdym przypadku, nawet gdy nie podlega ona opodatkowaniu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, darowiznę trzeba zgłosić do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia jej otrzymania.

To musisz wiedzieć: Pożyczka od rodziny – czy jest opodatkowana

Jakie są konsekwencje niezgłoszonej darowizny?

Brak zgłoszenia darowizny w urzędzie skarbowym na czas powoduje poważne kłopoty. Jeśli fiskus w trakcie kontroli dowie się, że otrzymałeś darowiznę, a go o tym nie powiadomiłeś, to potraktuje to jako oszustwo. Za niezgłoszenie darowizny grozi opodatkowane karną stawką podatku w wysokości 20%.

Ponadto trzeba liczyć się jeszcze z odpowiedzialnością karną skarbową, której wysokości zależy od stopnia narażenia budżetu na uszczuplenie podatku. Podatek od niezgłoszonej darowizny przedawnia się po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin podatku.

Przeczytaj też nasze najnowsze artykuły:

  1. Kiedy możemy stracić prawo do mieszkania komunalnego?
  2. Jak sprawdzić, czy mogę wziąć coś na raty? Odpowiadamy!
  3. Niezapłacony mandat. Co się dzieje gdy nie zapłacisz mandatu?
  4. Podatek od wynajmu mieszkania 2024. Ile wynosi? Jak go rozliczyć?