Przez ostatnie lata Polacy bardzo odczuli skutki kryzysu gospodarczego – szalejąca inflacja oraz wysokie stopy procentowe spowodowały, że nasze portfele stały się wyraźnie szczuplejsze, a my szukaliśmy dodatkowych środków, np. sięgając po najtańszy kredyt gotówkowy. Chociaż od jakiegoś czasu sytuacja powoli się stabilizuje, to rządzący ciągle wprowadzają podwyżki i nowe podatki – również w 2024 r. Okazuje się, że:

  • W styczniu wprowadzono podatek od plastiku i minimalny podatek CIT, obowiązują również wyższe stawki akcyzy na niektóre wyroby oraz wyższe składki ZUS.
  • Od kwietnia obowiązują wyższe stawki VAT na podstawowe produkty spożywcze – obecnie jest to 5% zamiast 0%, które wprowadzono w 2022 r.
  • Nowe podatki w Polsce dotyczą zarówno osób prywatnych, jak i jednoosobowych działalności gospodarczych czy spółek z osobowością prawną.

Nowe podatki 2025 – jakie zaszły zmiany?

Co nowego w podatkach w 2025 roku? Od stycznia wzrosła płaca minimalna oraz przeciętne miesięczne wynagrodzenie, a to oznacza wzrost składek ZUS dla przedsiębiorców. Od nowego roku obowiązują również wyższe stawki akcyzy, a od kwietnia – koniec zerowej stawki VAT na podstawowe produkty spożywcze.

Wprowadzono również nowe podatki, m.in. tzw. podatek minimalny dla spółek oraz podatek od plastiku. Z kolei inwestorzy kupujący nieruchomości hurtowo od stycznia płacą wyższe stawki podatku PCC. To oczywiście niejedyne nowe podatki od 2024 roku. Sprawdźmy dokładnie, co uchwalili rządzący i ile zapłacimy.

Sprawdź też: Kwota wolna od podatku 2024. Kogo obejmuje?

Nowe podatki – jakie podatki i opłaty zostały wprowadzone w 2025 roku?

Jakie podatki w 2025 roku dotkną przedsiębiorców, a jakie osoby prywatne? Największe obciążenia dotkną duże firmy, które są nierentowne lub odnotowały stratę. Takie podmioty będą zobligowane do płacenia minimalnego podatku CIT. Z kolei osoby prywatne odczują wzrost stawek podatku od nieruchomości i innych opłat lokalnych.

Podatki od nowego roku obejmują również zmiany w obrębie najmu mieszkań – podwyższono bowiem limit przychodów dla małżeństw zajmujących się najmem prywatnym – 12,5% dla przychodów stanowiących nadwyżkę nad limit 200 tys. zł.

Nowe podatki 2025 – lista

Zarówno poprzedni, jak i aktualny rząd ma na koncie wiele zmian podatkowych, które uderzają po kieszeni miliony Polaków. Część modyfikacji jest korzystna, np. dla rodziców dzieci z niepełnosprawnością. Niezależnie od tego, ile nowych podatków wprowadził PiS, a ile nowy rząd, warto sprawdzić aktualną listę zmian, które czekają nas w 2025 r.

Podatek dochodowy CIT

Tzw. podatek minimalny obowiązuje od 1 stycznia 2024 r. i dotyczy spółek z osobowością prawną (spółki akcyjne i z ograniczoną odpowiedzialnością), które poniosły stratę z działalności operacyjnej oraz tych o niskiej rentowności (mających udział dochodów w przychodach poniżej 2%). Nie jest to zatem nowy podatek dla firm jednoosobowych. Chociaż podatek minimalny obowiązuje już w tym roku, to pierwsze rozliczenie nastąpi dopiero w przyszłym – 2025.

Warto wiedzieć: Progi podatkowe 2024. Ile wynoszą w Polsce? Najważniejsze informacje

Podatek od plastiku

Wszedł w życie 1 stycznia 2024 r. i obowiązuje przedsiębiorców prowadzących działalność handlową lub gastronomiczną. Nowy podatek wynika z unijnej Dyrektywy Plastikowej/SUP. Przedsiębiorcy są zobowiązani do naliczania dodatkowych opłat od plastikowego kubka (20 groszy) oraz pojemników na żywność (25 groszy). Podatek dotyczy też wyrobów tytoniowych z filtrami z dodatkiem tworzyw sztucznych, chusteczek nawilżanych oraz balonów – w ich przypadku opłata wynosi 1 grosz za sztukę.

Podatek od najmu

Polski Ład wprowadził nowy podatek od wynajmu mieszkania. Obecnie jedynym sposobem opodatkowania najmu nieruchomości jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Stawki podatku wynoszą:

  • 8,5% dla przychodów do 100 tys. zł,
  • 12,5% dla przychodów stanowiących nadwyżkę nad limit 100 tys. zł.

W 2024 r. wprowadzono korzystne zmiany w zakresie opodatkowania przychodów osiąganych przez małżonków. Osoby zajmujące się najmem prywatnym będą stosować stawkę 12,5% dopiero od przychodów stanowiących nadwyżkę nad limit 200 tys. zł.

Zmiany w ulgach prorodzinnych

W 2024 r. nastąpiła korzystna zmiana dla rodziców wychowujących jedno dziecko z niepełnosprawnością – zlikwidowano limit dochodowy, który wynosi 112 tys. zł rocznie. Oznacza to, że z ulgi skorzystają rodzice niezależnie od ich dochodów. Przepisy mają zastosowanie już do rozliczenia za 2023 r., a zatem można było odliczyć ulgę w deklaracjach składanych do końca kwietnia 2024 r.

Dowiedz się więcej: Ulga na dziecko. Ile wynosi w 2024 roku? Komu przysługuje?

Zmiany w stawkach akcyzy

Od 2024 r. obowiązują również wyższe stawki akcyzy – jak wiadomo, nowa ustawa o podatku akcyzowym reguluje, że akcyza rośnie krocząco od 2021 r., a cykl podwyżek jest zaplanowany do 2027 r. Od stycznia droższe są m.in. papierosy, piwo, wino oraz mocne alkohole. Ile aktualnie wynoszą stawki?

  • papierosy – 276 zł na każde 100 sztuk i 32,05% maksymalnej ceny detalicznej,
  • piwo – 10,40 zł od 1 hektolitra za każdy stopień Plato gotowego wyboru,
  • wino – 211,00 zł od 1 hektolitra gotowego wyrobu,
  • alkohol etylowy – 7,610,00 zł od 1 hektolitra alkoholu etylowego 100% vol. Zawartego w gotowym wyrobie.

Przedłużenie niskiej stawki VAT na żywność

Zerowy VAT na żywność został wprowadzony 1 stycznia 2022 r., kiedy wskaźniki inflacji przekraczały 9% w ujęciu rocznym. Po przedłużeniu w 2023 r. korzystna dla Polaków stawka obowiązywała do końca marca 2024 r. Obecnie ze względu na niską inflację, rząd powrócił do stawki 5% na podstawowe produkty żywnościowe – m.in. na owoce, warzywa, mięso, nabiał i produkty zbożowe.

Zmiany w zakresie stawek ZUS

Od 1 stycznia 2024 r. wzrosły również stawki ZUS dla przedsiębiorców – ma to związek ze wzrostem przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. W styczniu mieliśmy też do czynienia z podwyżką płacy minimalnej do 4242 zł brutto. Osoby, które obowiązują pełne składki ZUS płacą obecnie 1600,32 zł (bez składki za ubezpieczenie zdrowotne i z dobrowolnym ubezpieczeniem chorobowym). Jest to podwyżka o ok. 180 zł w porównaniu ze składkami ZUS obowiązującymi w 2023 r. 

Zwolnienie z podatku PCC i zmiana stawek

31 sierpnia 2023 r. zaczęły obowiązywać korzystne przepisy, na mocy których osoby prywatne, które kupują swoją pierwszą nieruchomość na rynku wtórnym (mieszkanie lub dom) są zwolnione z opłacania podatku PCC. W przypadku zakupu drugiej nieruchomości stawka podatku wynosi 2%.

Od 1 stycznia 2024 r. obowiązuje też nowy podatek od mieszkania – wyższa stawka dla inwestorów, którzy kupują nieruchomości hurtowo – nabywają co najmniej sześć lokali mieszkalnych (mieszkań) stanowiących odrębne nieruchomości na tej samej nieruchomości gruntowej. Szósta i każda kolejna nieruchomość jest opodatkowana stawką 6% podatku od czynności cywilnoprawnych.

Podwyżki podatków lokalnych

Od stycznia 2024 r. płacimy również wyższe podatki od nieruchomości oraz inne opłaty. W związku ze wskaźnikami inflacji za 1 połowę 2023 r. górne granice stawek podatków lokalnych wynoszą 15%. Oznacza to, że o tyle maksymalnie gmina może podnieść podatek, a ostateczne stawki są ustalane przez rady gminy w aktach prawa miejscowego – w formie uchwały. Dotyczy to nie tylko podatku od nieruchomości, ale również np. opłaty uzdrowiskowej.

Nie przegap: Podatek od darowizny 2024. Ile wynosi? Kiedy trzeba zapłacić podatek?

Zmiany dla przedsiębiorców w zakresie wystawiania faktur

Nowe obowiązki dotyczą także przedsiębiorców. Wcześniej zapowiadano, że już od 1 lipca 2024 r. będą musieli wystawiać faktury w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), jednak przez problemy techniczne terminy te uległy przesunięciu. Zgodnie z informacjami podanymi w ostatnich dniach kwietnia 2024 r. przez Ministerstwo Finansów, KSeF będzie obowiązywał od:

  • 1 lutego 2026 r. – dla firm, których obroty w poprzednim roku przekroczyły 200 mln zł,
  • 1 kwietnia 2026 r. – dla wszystkich firm.

Jakie jeszcze zmiany mogą zajść w podatkach?

To nie wszystko – w 2025 r. zaszły również inne zmiany w podatkach. Rząd rozważa też wprowadzenie nowych danin. Warto uwzględnić zmiany dotyczące:

  • podatku od posiadania psa – w związku z podwyżką maksymalnych stawek opłat lokalnych, w 2025 r. właściciele psów zapłacą maksymalnie 173,55 zł rocznie.
  • podatku od aut spalinowych – negocjacje polskiego rządu z Unią Europejską w sprawie Krajowego Planu Odbudowy przyniosły pozytywny skutek – nie będzie podatku od posiadania samochodów spalinowych. Zamiast tego będziemy mogli liczyć na dopłaty do pojazdów elektrycznych.
  • podatku od paliwa – od 2027 r. ma obowiązywać nowy podatek od paliwa, który podniesie ceny nawet o 53 grosze na litrze. Początkowo przewidywano, że już od 1 października będzie obowiązywać nowy podatek na paliwo, jednak dzisiaj wiemy, że nastąpi to zdecydowanie później.