Ulga termomodernizacyjna 2025. Jak z niej skorzystać?

Ulga termomodernizacyjna to sposób na odliczenie wydatków na remont domu od podatku, dzięki której nie trzeba sięgać po pożyczkę. Skorzystać z niej można do 30 kwietnia, z limitem 53 tys. zł, a w niektórych przypadkach nawet 106 tys. zł. Aby prawidłowo rozliczyć ulgę, należy znać zasady i wykaz kosztów, które kwalifikują się do odliczenia.

Jakie dokumenty należy zgromadzić i jakie formularze wypełnić, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej? Czy istnieją wydatki, które są wyłączone z możliwości odliczenia w ramach tej ulgi? Na te i inne pytania znajdziesz odpowiedź w dalszym tekście.

Ulga termomodernizacyjna – co to jest?

Co to jest ulga termomodernizacyjna i kto może z niej skorzystać? Ulga termomodernizacyjna pozwala na odliczenie od podatku kwoty do 53 tysięcy złotych. Wystarczy, że zrealizujemy przedsięwzięcie, którego celem jest np. wymiana źródła ciepła na ekologiczne lub ocieplenie domu. Szczegółowy wykaz prac, które są objęte odliczeniem, przedstawimy w dalszej części artykułu.

Przepisy mają na celu zachęcenie Polaków do korzystania z innowacyjnych rozwiązań w zakresie ogrzewania budynku, a tym samym zmniejszenia emisji szkodliwych dla środowiska gazów. Odliczyć można zarówno materiały, jak i usługi w ramach ulgi termomodernizacyjnej.

Co obejmuje to rozwiązanie? Jak czytamy w przepisach, odliczenie dotyczy już wybudowanych domów jednorodzinnych. Ulga nie przysługuje natomiast na nieruchomości będące jeszcze w budowie. Wiemy już, czym jest ulga termomodernizacyjna. A co to jest przedsięwzięcie termomodernizacyjne?

Jest to między innymi ulepszenie, które powoduje zmniejszenie zapotrzebowania na energię do ogrzania budynku i wody użytkowej, a także zmniejszenie strat energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych. Za przedsięwzięcie termomodernizacyjne uznajemy również zamianę źródeł energii na odnawialne.

Przeczytaj też: Kwota wolna od podatku – najważniejsze informacje

Komu przysługuje ulga na termomodernizację?

Warto wiedzieć, że ulga termomodernizacyjna to szansa, którą każdy właściciel lub współwłaściciel domu jednorodzinnego może wykorzystać. Stawarza ona możliwość poprawienia efektywności energetycznej swojego mieszkania i jednocześnie umożliwia uzyskanie korzyści podatkowych.

To, co warte uwagi, to fakt, że ulga dotyczy już istniejących budynków mieszkalnych. Jeśli jesteś właścicielem takiego domu, niezależnie czy to dom jednorodzinny, szeregowiec czy bliźniak, masz szansę na korzystanie z tego ulgowego rozwiązania.

Nie ma znaczenia, jak obliczasz swoje podatki. Ulga termomodernizacyjna jest dostępna zarówno dla tych, którzy korzystają z tradycyjnej skali podatkowej, jak i dla tych, którzy preferują 19% stawkę podatku. To również świetna wiadomość dla tych, którzy prowadzą działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Kiedy nie przysługuje ulga termomodernizacyjna?

Niestety nie wszystkie prace budowlane i remontowe podlegają temu korzystnemu rozwiązaniu podatkowemu. Istnieją konkretne kryteria, które muszą być spełnione, aby skorzystać z tej ulgi, a także pewne wyłączenia, na które trzeba zwrócić uwagę.

Po pierwsze, prace termomodernizacyjne muszą spełniać określone kryteria, które są określone w ustawie o wspieraniu termomodernizacji i remontów. Obejmuje to poprawę efektywności energetycznej budynku, takie jak izolacja termiczna, modernizacja systemów grzewczych czy montaż okien energooszczędnych.

Ważne jest podkreślenie, że ulga termomodernizacyjna nie jest dostępna dla właścicieli mieszkań w budynkach wielorodzinnych oraz dla osób, które są współwłaścicielami całego budynku wielorodzinnego, np. mających ułamkową własność takiego obiektu.

Pamiętajmy również, że ulga nie będzie przysługiwać dla prac, które rozpoczęto przed datą wejścia w życie przepisów o uldze, tj. przed 15 lutego 2019 roku. Ponadto, prace, które nie wpływają bezpośrednio na izolacyjność budynku, takie jak prace czysto kosmetyczne czy remonty o charakterze estetycznym, nie będą kwalifikować się do tej ulgi.

Należy także pamiętać, że ulga termomodernizacyjna nie dotyczy wydatków poniesionych na zakup gruntów czy samych budynków. Koncentruje się ona na poprawie efektywności energetycznej istniejących już budynków.

Warto wiedzieć: W jaki sposób możemy sfinansować zakup opału na zimę?

Ile wynosi ulga termomodernizacyjna 2024?

Ulga termomodernizacyjna w 2024 roku wynosi 53 tys. zł. Chyba, że jesteś czyimś małżonkiem. Wówczas kwota ulgi podwaja się do 106 tys. zł.

Ulga termomodernizacyjna — co można odliczyć?

Udostępnienie ulgi termomodernizacyjnej to doskonała inicjatywa, która pomaga obniżyć koszty inwestycji w poprawę efektywności energetycznej budynków i promuje ekologiczne źródła energii. Ale co dokładnie zalicza się do ulgi termomodernizacyjnej w 2024 roku?

• Inwestycje mające na celu zmniejszenie zużycia energii potrzebnej do ogrzewania budynku lub przygotowywania ciepłej wody użytkowej.
• Działania, które zmniejszą straty energii i zużycie dostarczanej energii.
• Inwestycje w przyłącza techniczne do scentralizowanego źródła ciepła, zwłaszcza w przypadku rezygnacji z lokalnego źródła ciepła, takiego jak piec.
• Całkowita lub częściowa zmiana źródła energii na odnawialne źródło energii.
• Zastosowanie systemów kogeneracji, które produkują jednocześnie energię elektryczną i cieplną z jednego źródła.

Warto zaznaczyć, że rodzaje działań i materiałów budowlanych, które kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej, są szczegółowo określone w rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 roku.

Wykaz materiałów do ulgi termomodernizacyjnej obejmuje zakup i montaż materiałów budowlanych do izolacji termicznej, wymianę stolarki okiennej i drzwiowej, zakup nowego źródła ciepła, przyłącza do sieci gazowniczej lub ciepłowniczej, zakup i montaż kolektora słonecznego lub fotowoltaiki, a także wiele innych działań związanych z poprawą efektywności energetycznej budynków.

Jednym z kluczowych aspektów jest udokumentowanie poniesionych wydatków. Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest zakupienie usług i materiałów od czynnych podatników VAT. Faktura VAT, wystawiona na właściwą osobę ubiegającą się o ulgę, stanowi podstawowy dowód poniesienia wydatku. Data wystawienia faktury jest uważana za datę poniesienia wydatku.

Nie przegap: Ulga dla młodych 2024. Komu przysługuje i jak rozliczyć zerowy PIT?

Jak udokumentować prawo do ulgi termomodernizacyjnej?

Aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, kluczowym elementem jest odpowiednie udokumentowanie wydatków. W tym przypadku ważne jest, aby posiadać faktury VAT, które zawierają niezbędne informacje.

• Informacje o treści faktury – faktura VAT powinna precyzyjnie opisywać, na co dokładnie zostały poniesione wydatki związane z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym. To ważne, aby kontrolujący rozliczenie podatkowe mogli jasno zidentyfikować, że wydatki dotyczą ulgi termomodernizacyjnej.
• Dane podatnika.
• Dane dostawcy.
• Data wystawienia faktury – data wystawienia faktury jest ważna, ponieważ stanowi punkt odniesienia do określenia, w jakim roku podatkowym wydatek został poniesiony.
• Numer faktury.

Co istotne, w przypadku rozliczenia obejmującego współmałżonków, faktury VAT nie muszą być koniecznie wystawione na oboje małżonków.

Oznacza to, że faktura może być na nazwisko jednego z małżonków, pod warunkiem, że pozostałe wymagania, takie jak treść faktury i przynależność do czynnego podatnika VAT, są spełnione. Ważne jest, aby zachować kopie faktur VAT i inne dokumenty potwierdzające wydatki, ponieważ mogą być one wymagane w przypadku kontroli podatkowej.

Jak długo można korzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

To ważne, aby pamiętać o czasowym aspekcie związanym z ulgą termomodernizacyjną. Obejmuje ona wydatki, które zostały poniesione w określonym okresie, a także wymaga, aby prace termomodernizacyjne zostały zakończone w odpowiednim czasie.

Zgodnie z przepisami, prace termomodernizacyjne muszą być zakończone w okresie 3 lat od końca roku podatkowego, w którym podatnik ponosił pierwsze wydatki związane z tym przedsięwzięciem. Oznacza to, że jeśli rozpocząłeś prace termomodernizacyjne i ponosiłeś wydatki na przykład w roku 2024, to masz do 2027 roku na ich zakończenie.

Należy być szczególnie uważnym i monitorować postęp prac, aby spełnić ten termin. Jeśli nie zostanie on dotrzymany, podatnik może być zobowiązany do zwrotu ulgi. Wcześniej odliczone kwoty, które obniżyły podatek dochodowy, zostaną doliczone do dochodu za rok, w którym upłynął termin na zakończenie przedsięwzięcia.

Dlatego tak ważne jest ścisłe przestrzeganie tego czasowego ograniczenia, aby uniknąć niepotrzebnych komplikacji podatkowych. Zastanawiasz się, ile razy można skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej? Istnieje możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej więcej niż raz, ale z pewnymi ograniczeniami.

W rozliczeniu za dany rok podatkowy podatnik może uwzględnić wydatki poniesione na termomodernizację w tym konkretnym roku podatkowym. Jednakże, jeśli wysokość tych wydatków przekracza wysokość dochodu podatnika w danym roku, to część ulgi, która nie została wykorzystana, może być przeniesiona na kolejne lata.

Maksymalnie można przenieść ulgę na kolejne lata do 6 lat. To oznacza, że jeśli podatnik ponosił wydatki na termomodernizację i nie był w stanie skorzystać z pełnej ulgi w danym roku, to nadwyżkę można wykorzystać do obniżenia podatku dochodowego w przyszłości, aż do wykorzystania całej ulgi.

Nie przegap: Progi podatkowe – jak wygląda skala podatkowa w Polsce?

Program Mój Prąd a Ulga Termomodernizacyjna – czym się różnią?

W odpowiedzi na rosnące zainteresowanie ekologicznymi i ekonomicznymi rozwiązaniami w dziedzinie energetyki, polski rynek oferuje różnorodne programy wsparcia dla właścicieli domów i przedsiębiorców. W 2024 roku dwa z najpopularniejszych to "Program Mój Prąd" oraz "Ulga Termomodernizacyjna".

Obydwa programy mają na celu promowanie zrównoważonego rozwoju i efektywności energetycznej, ale różnią się zakresem, beneficjentami i sposobem wsparcia. W poniższej tabeli zostały przedstawione główne różnice między "Programem Mój Prąd" a "Ulga Termomodernizacyjna".

Ulga termomodernizacyjna a czyste powietrze

Analiza różnic między programem "Czyste Powietrze" a "Ulgą Termomodernizacyjną" dostarcza kolejnego przykładu na to, jak polskie prawo wspiera działania na rzecz poprawy efektywności energetycznej oraz redukcji zanieczyszczenia powietrza. Poniższa tabela przedstawia kluczowe różnice i podobieństwa między "Ulgą Termomodernizacyjną" a programem "Czyste Powietrze" w 2024 roku.

Program "Czyste Powietrze" skupia się bardziej na poprawie jakości powietrza poprzez wymianę nieefektywnych systemów grzewczych i kompleksową termomodernizację, oferując dotacje i pożyczki. Z kolei "Ulga Termomodernizacyjna" oferuje wsparcie poprzez ulgi podatkowe dla szerszego zakresu inwestycji związanych z poprawą efektywności energetycznej budynków.

Oba programy są komplementarne i mogą być wykorzystywane przez beneficjentów do maksymalizacji korzyści związanych z inwestycjami w zrównoważony rozwój.

Warto wiedzieć: Ulga na dziecko. Ile wynosi w 2024 roku? Komu przysługuje?

Ulga termomodernizacyjna w zeznaniu podatkowym

Stawiasz sobie pytanie – ile dostanę zwrotu z ulgi termomodernizacyjnej. Jeśli chcesz wiedzieć, ile jak wysoka będzie w Twoim przypadku Ulga termomodernizacyjna, wykorzystaj specjalny kalkulator. Narzędzie to pozwala na dokładne oszacowanie kwoty, jaką możesz odliczyć, w oparciu o poniesione wydatki i przepisy prawa podatkowego.

Jeśli chodzi o dokumentację, ulga termomodernizacyjna odliczana jest w PIT-37, jeżeli Twoje dochody opodatkowane są na zasadach ogólnych. Warto przygotować się na to, przykładając odpowiednią dokumentację wydatków oraz uzupełniając załącznik PIT/O, który jest niezbędny do skorzystania z ulgi.

Ulga termomodernizacyjna – przykłady rozliczenia

Przykład 1:

Jeśli podatnik ponosi wydatki na instalację fotowoltaiczną w wysokości 32 000 zł i rozlicza się według skali podatkowej (12% / 32%), to cała kwota kwalifikuje się do odliczenia, ponieważ nie przekracza maksymalnego limitu ulgi termomodernizacyjnej (53 000 zł). Odliczenie wyniesie 12% z 32 000 zł, czyli 3 840 zł. Po odliczeniu ulgi termomodernizacyjnej rzeczywisty koszt instalacji dla podatnika to 28 160 zł.

Przykład 2:

Gdy podatnik wydał na kompleksową termomodernizację domu 85 000 zł i rozlicza się stawką liniową 19%, to odliczeniu podlega maksymalna kwota ulgi, czyli 53 000 zł. Odliczenie wynosi 19% z tej kwoty, czyli 10 070 zł. Po uwzględnieniu ulgi termomodernizacyjnej rzeczywisty koszt inwestycji to 74 930 zł.

Przykład 3:

Małżeństwo rozliczające się wspólnie i osiągające dochód poniżej pierwszego progu podatkowego (120 000 zł dla każdego), inwestuje w instalację fotowoltaiczną za 100 000 zł. Ponieważ są współwłaścicielami, mogą podwoić kwotę maksymalnej ulgi termomodernizacyjnej do 106 000 zł. Odliczenie wyniesie 12% z 100 000 zł, czyli 12 000 zł od podatku dochodowego. Po odliczeniu ulgi termomodernizacyjnej rzeczywisty koszt instalacji dla małżeństwa to 88 000 zł.