Pożyczka leasingowa - czy warto skorzystać z tej opcji?

Co to jest pożyczka leasingowa?

Korzystanie z usług leasingowych jest dla polskich firm jednym z najważniejszych sposobów na pozyskanie środków na inwestycje w maszyny i urządzenia niezbędne do prowadzenia działalności. Firmy świadczące takie usługi oferują od niedawna oprócz standardowego leasingu zupełnie inne rozwiązanie, jakim jest pożyczka leasingowa.

Nazwa produktu doskonale oddaje jego charakter, ponieważ łączy on w sobie cechy kredytu oraz leasingu. W istocie jest to pożyczka celowa dla firm udzielana na zakup środków trwałych, która nosi nazwę „leasingowa” ze względu na przeznaczenie (leasing również pozwala sfinansować środki trwałe).

Powyższy produkt został stworzony, ponieważ tradycyjny leasing operacyjny lub finansowy nie odpowiadał na potrzeby wszystkich przedsiębiorstw. Pożyczka okazuje się lepszym rozwiązaniem w przypadku pozyskiwania dotacji unijnych, a także dla firm niebędących płatnikami VAT.

Kwestie te wyjaśnimy w dalszych akapitach, w których także wytłumaczymy dokładniej, co to jest pożyczka leasingowa i jakie są jej zalety oraz wady.

Pożyczka leasingowa a leasing - jakie są różnice?

Pomimo podobnego przeznaczenia obu produktów (zakup środków trwałych) leasing a pożyczka leasingowa to w gruncie rzeczy zupełnie odmienne rozwiązania, które w dodatku niosą za sobą różne konsekwencje podatkowo-księgowe.

1. Kwestia własności środka trwałego

Podstawową różnicą w temacie pożyczka leasingowa a leasing jest prawo własności do zakupionego przy ich pomocy środka trwałego. W przypadku klasycznego leasingu operacyjnego samochód, urządzenie bądź maszyna przez cały czas obowiązywania umowy pozostaje własnością firmy leasingowej.

Przedsiębiorstwo korzystające z usługi ma prawo jedynie do użytkowania środka trwałego. Z kolei po zaciągnięciu pożyczki właścicielem środka trwałego od razu staje się przedsiębiorca.

2. Amortyzacja

Konsekwencją różnicy dotyczącej prawa własności do środka trwałego jest także prawo do dokonywania odpisów amortyzacyjnych. Przy leasingu operacyjnym ma je leasingodawca, natomiast przy pożyczce ma je przedsiębiorstwo, które dzięki finansowaniu zakupiło maszynę lub urządzenie.

3. Podatek VAT

Dla przedsiębiorców niebędących płatnikami VAT jedną z największych korzyści płynących z pożyczki leasingowej jest brak doliczania podatku VAT do comiesięcznych rat pożyczkowych. W leasingu operacyjnym przedsiębiorca musi co miesiąc regulować raty leasingowe powiększone o podatek VAT.

4. Pożyczka leasingowa a leasing – kwestie formalne

Dość istotną różnicą jest sam sposób pozyskiwania finansowania oraz związane z tym formalności. Przede wszystkim przy leasingu wymagany jest wkład własny w określonej wysokości, natomiast pożyczki pozwalają sfinansować nawet 100% inwestycji. Zastanawiając się, co jest lepsze, leasing czy pożyczka leasingowa, warto zwrócić uwagę także na czas trwania umowy.

W przypadku leasingu nie może być on dowolny, ponieważ ograniczenia w tym zakresie nakłada ustawa o rachunkowości. W praktyce wynosi on minimum 2-3 lata. Umowa pożyczki może być zawarta na dowolny okres – zwykle od kilku miesięcy do 7-8 lat.

Warto pamiętać, że przy pożyczce leasingowej stosowane są często zabezpieczenia takie jak: zastaw rejestrowy, weksel, cesja z ubezpieczenia, przelew wierzytelności z tytułu dotacji unijnej.

Pożyczka leasingowa na samochód to dobre rozwiązanie?

Jednym z najczęściej kupowanych środków trwałych przez firmy jest auto (osobowe lub dostawcze), które często bywa również przedmiotem umów leasingu. Warto się więc zastanowić, czy dobrym pomysłem jest pożyczka leasingowa na samochód. Za skorzystaniem z tego rozwiązania przemawiają m.in.:

• prostsze procedury związane z ubieganiem się o pożyczkę niż o kredyt w banku,
• mniejsze wymagania dotyczące zdolności kredytowej niż przy kredycie (np. dla przedstawicieli wolnych zawodów dostęone są pożyczki bez zaświadczeń o dochodach),
• zakup auta na własność, a nie wzięcie go w użytkowanie jak przy leasingu,
• możliwość zakupu zarówno auta nowego, jak i używanego,
• brak wkładu własnego, który jest obowiązkowy przy leasingu,
• możliwość elastycznego dostosowania długości okresu spłaty pożyczki, a więc także wysokości miesięcznej raty do możliwości finansowych przedsiębiorstwa.

Pożyczka leasingowa  może służyć do sfinansowania nie tylko samochodów osobowych i ciężarowych, ale także innych środków trwałych takich jak:

• naczepy, przyczepy, pojazdy specjalistyczne,
• maszyny i urządzenia (np. produkcyjne, budowlane),
• specjalistyczne urządzenia medyczne,
• maszyny i pojazdy rolnicze,
• sprzęt IT,
• nieruchomości.

Dla kogo jest pożyczka leasingowa?

Ze względu na przeznaczenie związane z zakupem środka trwałego z pożyczki leasingowej mogą skorzystać wszystkie przedsiębiorstwa. Biorąc jednak pod uwagę specyficzne cechy tego produktu, jest on odpowiedni w szczególności dla następujących podmiotów:

• firm, które nie są płatnikami VAT,
• przedstawicieli wolnych zawodów, zwłaszcza lekarzy, którzy często kupują sprzęt ze stawką 8% VAT,
• rolników, także nieprowadzących działalności gospodarczej,
• przedsiębiorstw ubiegających się o dotacje z UE.

Warto wspomnieć, że omawiane rozwiązanie finansowe jest szczególnie popularne wśród przedsiębiorstw korzystających z funduszy UE. Właśnie dla nich niektóre firmy leasingowe mają specjalne pożyczki leasingowe pod dotacje. Zakup środka trwałego na podstawie pożyczki daje bowiem od razu prawo własności do niego, które jest konieczne do uzyskania dofinansowania.

Jakie są koszty pożyczki leasingowej?

Dla firm, które interesuje pożyczka leasingowa, koszty oraz oprocentowanie mają zwykle duże znaczenie. Choć każda firma leasingowa oferuje w tym zakresie nieco inne warunki, ogólnie można uznać, że są one zbliżone do warunków tradycyjnych inwestycyjnych kredytów firmowych, jakie są proponowane w bankach.

Wśród dostępnych ofert znaleźć można bardzo ciekawe propozycje. Przykładem jest możliwość finansowania zakupu pojazdu lub innego środka trwałego w kwocie netto lub brutto (czyli wraz z podatkiem VAT).

Spotkać można również rozwiązania zaczerpnięte z kredytów samochodowych czyli np. pożyczki 50/50, gdzie spłata podzielona jest na dwie raty regulowane w odstępie 12 miesięcy, przy atrakcyjnym oprocentowaniu.

Jeśli chodzi o koszty pożyczki leasingowej, warto zwrócić uwagę na sposób jej rozliczania, który wpływa na opłacalność tego rozwiązania. Przedsiębiorca może co miesiąc wliczać w koszty uzyskania przychodu część odsetkową każdej raty, a także dokonywać odpisów amortyzacyjnych.

Całkowity koszt pożyczki mogą jednak powiększyć opłaty dodatkowe np. związane z ustanowieniem zastawu rejestrowego.

Gdzie można znaleźć pożyczkę leasingową?

Chcąc skorzystać z tej formy finansowania, należy szukać ofert w firmach leasingowych, również tych działających przy bankach.

Pożyczka leasingowa dostępna jest między innymi w następujących instytucjach:

• PKO Leasing,
• Alior Leasing,
• BNP Paribas Leasing Services,
• Europejski Fundusz Leasingowy,
• Idea Getin Leasing,
• SGB Leasing.

W przypadku zakupu samochodu na oferty pożyczek leasingowych są często dostępne bezpośrednio w salonach.

Jakie są wady i zalety pożyczki leasingowej?

Przed podjęciem decyzji o pożyczce leasingowej warto poznać ten produkt finansowy bliżej. Tego typu oferta jest korzystna z podatkowego punktu widzenia. Jenak jest to świetne rozwiązanie dla osób, które nie są płatnikami VAT. Jenak jak każdy produkt, pożyczka leasingowa ma również swoje wady.