Polacy chętnie zaciągają pożyczki na zakup auta. Często sprzedaż dotychczasowego pojazdu nie pokrywa kosztów nabycia nowego. Do tego wszystkiego może dojść jeszcze konieczność opłacenia podatku. Przeczytaj, co warto wiedzieć na ten temat.

Czy sprzedając samochód muszę zapłacić podatek?

Przymierzasz się do sprzedaży auta? Ne wystarczy dodać ogłoszenie i skontaktować się z kupującym. Każda taka sprzedaż wymaga sporządzenia odpowiednich dokumentów. W tym przypadku jest to umowa kupna-sprzedaży pojazdu. A co z podatkiem, czy musisz go zapłacić? Tego rodzaju informacje możesz znaleźć w Ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Dlaczego akurat tam? Ponieważ sprzedaż pojazdu przed upływem pół roku traktowane jest przez polskie przepisy podatkowe jako uzyskanie dochodu.

Kto płaci podatek od sprzedaży samochodu? W tym przypadku obowiązek ten ciąży na sprzedawcy. A co z wyznaczonym okresem w Ustawie? Jeśli minęło 6 miesięcy, to znaczy, że nie musisz płacić podatku od sprzedaży samochodu? Jak się okazuje, nie masz wówczas takiego obowiązku. Nie oznacza to jednak, że nie musisz rozliczyć się z Urzędem Skarbowym. Na względzie trzeba mieć też fakt, że liczą się pełne miesiące, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po kupnie samochodu, zgodnie z datą widniejącą na umowie kupna-sprzedaży.

Odpowiedź na pytanie, czy od sprzedaży samochodu płaci się podatek, zależna jest więc od okresu posiadania pojazdu.

Sprawdź też: Kredyt samochodowy czy gotówkowy – z jakiej oferty warto skorzystać, kupując auto?

Ile wynosi podatek od sprzedaży samochodu 2022?

Załóżmy, że nabyłeś pojazd całkiem niedawno i już przymierzasz się do jego sprzedaży. Musisz zatem liczyć się z obowiązkiem zapłacenia podatku od sprzedaży samochodu. Tylko ile on właściwie wynosi? Czy jest to stała kwota? Nie, podatek od sprzedaży samochodu wylicza się według zasad ogólnych. Co to oznacza? Ile wynosi podatek od sprzedaży samochodu? W zależności od zastosowanej skali podatkowej może być to 17 proc. lub 32 proc. 

Skąd masz wiedzieć, która stawka Cię dotyczy? To proste! Jeśli Twój dochód za dany rok wyniósł poniżej 120 000 zł, zapłacisz 12% podatku, jeśli zaś powyżej 120 000 zł, to zapłacisz 32% podatku.

Brzmi jak ogromna kwota? Niekoniecznie. Podatek płacisz jedynie od kwoty, którą zarobiłeś na sprzedaży auta. Jeśli więc kupiłeś go za 100 tysięcy, a sprzedałeś za 120 tysięcy, to podatek wyliczany jest od 20 tys. złotych. Co więcej, możesz także odjąć koszty napraw auta od przychodu, tym samym jeszcze bardziej zmniejszając kwotę opodatkowania.

Pamiętaj!

Opisane wyżej kwestie dotyczą jedynie podatku od sprzedaży samochodu przed upływem 6 miesięcy w 2022 roku. Co ma wspólnego rok z wysokością tego podatku? Otóż w 2022 roku zostały podniesione progi podatkowe.

Więcej na temat progów podatkowych przeczytasz tutaj: Jak wygląda skala podatkowa w Polsce i jak ją zmienił Nowy Ład?

Jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu?

Sprzedałeś samochód, który nabyłeś nie później niż 6 miesięcy temu, a przy tym udało Ci się na tym zarobić? Wiesz, już zapewne, że musisz zapłacić podatek. Wiesz też jak obliczyć podatek dochodowy od sprzedaży samochodu. Tylko jak go zapłacić? Czy od razu po sprzedaży samochodu musisz wybrać się do Urzędu Skarbowego? Otóż nie. Na zapłacenie podatku masz najpewniej całkiem sporo czasu. Jak to możliwe?

Sprzedaż samochodu należy wykazać w deklaracji podatkowej, a dokładniej na formularzu PIT-36 (za rok, w którym miała miejsce transakcja), w pozycji „Dochody i straty”, w punkcie „Inne źródła”. W tym polu należy podać kwotę, która stanowiła różnicę między ceną sprzedaży a kosztem zakupu auta.

Co ciekawe, podatek od sprzedaży samochodu musisz rozliczyć nawet wtedy, gdy na tej transakcji nie zarobiłeś, tj. kwota sprzedaży była mniejsza niż kwota kupna. Załóżmy na przykład, że kupiłeś auto za 30 tysięcy, a sprzedałeś za 25 tys. Teoretycznie jesteś stratny 5 tysięcy, czy musisz więc rozliczać podatek? Jak się okazuje – tak, ale nic nie zapłacisz. Po prostu uwzglednij sprzedaż auta w zeznaniu, nawet jeśli podstawa opodatkowania wynosi 0 zł.

Jaki podatek musimy zapłacić od sprzedaży samochodu?

Wiesz już, jaki podatek od sprzedaży samochodu zapłacisz, gdy jesteś osobą prywatną. Bardzo wiele osób bierze jednak auto w leasing. Co wtedy? Jaki podatek od sprzedaży samochodu firmowego obowiązuje w Polsce? 

Przedsiębiorcy mają obowiązek opłacenia podatku od sprzedaży samochodu firmowego, pod warunkiem że sprzedawany samochód został wprowadzony do ewidencji i stanowi element majątku. Wówczas mogą również od wysokości dochodu odjąć koszty amortyzacji. 

Czy zawsze trzeba płacić podatek od sprzedaży samochodu wykupionego z leasingu? Niekoniecznie. Nie jest on wymagany, gdy auto zostało zbyte po upływie 6 lat od chwili jego wycofania z firmy. Przekazanie samochodu członkowi rodziny również zwalnia z obowiązku opłacenia podatku. 

W jakiej sytuacji należy zapłacić podatek od sprzedaży samochodu?

Podatek od sprzedaży samochodu należy opłacić tylko wtedy, gdy sprzedajesz go wcześniej niż po 6 miesiącach od daty jego nabycia. W większości przypadków nie ma zatem takiej konieczności. A jak wygląda kwestia podatku od sprzedaży samochodu odziedziczonego w spadku? Jak się okazuje i w tej sytuacji obowiązuje okres 6 miesięcy. Prawdopodobnie więc nie musisz płacić podatku od sprzedaży samochodu.

Przeczytaj też: Podatek od darowizny w 2021 roku. Ile wynosi?

Kiedy nie trzeba płacić podatku od sprzedaży samochodu?

Tak naprawdę w większości przypadków nie ma konieczności płacenia podatku od sprzedaży samochodu. W końcu większość osób kupuje pojazd, aby z niego korzystać znacznie dłużej niż 6 miesięcy, tym bardziej że zakup często finansowany jest kredytem samochodowym.

Polacy zmieniają auto średnio co 4 lata, a są i osoby, które robią to zdecydowanie rzadziej, bo nawet raz na 10-15 lat. Osoby, które sprzedają auto po kilku miesiącach od jego zakupu, najczęściej chcą na tej transakcji zarobić i zazwyczaj prowadzą działalność związaną ze sprzedażą aut. Niemniej oczywiście zdarza się, że ktoś chce sprzedać samochód po kilku tygodniach od dnia jego nabycia. Wówczas musi się liczyć z koniecznością zapłacenia podatku.

Jak uniknąć podatku od sprzedaży samochodu?

Czy da się uniknąć podatku od sprzedaży samochodu? Chcesz sprzedać auto, ale nie chcesz płacić podatku? Najprościej będzie po prostu poczekać ze sprzedażą. Wystarczy, że minie okres ustawowych 6 miesięcy i sprzedasz auto bez podatku.

W przypadku samochodów firmowych będzie to bardziej skomplikowane, ponieważ od stycznia 2022 roku wykup prywatny leasingowanego auta skutkuje rozpoznaniem przychodu z działalności gospodarczej, a tym samym zapłatą podatku.

Zwolniona z takiego podatku jest wyłącznie sprzedaż, która ma miejsce po upływie sześciu lat do momentu wykupienia auta z leasingu na cele prywatne. W tym przypadku poczekać trzeba więc naprawdę długo.

Co się stanie, jak nie zgłoszę sprzedaży samochodu?

Z pewnością znajdą się i tacy, którzy mimo wszystko będą próbowali uniknąć podatku od sprzedaży samochodu. W praktyce oznacza to po prostu brak uwzględniania zysku ze sprzedaży w deklaracji podatkowej. Co za to grozi?

Każdy obywatel, który uzyskuje dochód, ma obowiązek złożyć roczne zeznanie podatkowe. Obecnie ten obowiązek został znacznie ułatwiony, bo zeznanie wypełnianie jest przez US, a podatnik musi je jedynie zatwierdzić. Oczywiście zdarza się, że deklaracje trzeba uzupełnić, jak ma to miejsce, chociażby przy sprzedaży auta.

Co się stanie, jak nie zgłosisz sprzedaży samochodu? Narażasz się wówczas na ryzyko przeprowadzenia kontroli ze strony Urzędu Skarbowego. Taka kontrola pociąga za sobą najczęściej wysokie kary finansowe. Ile dokładnie wynoszą? Zgodnie z art. 54 §1 i 2 Kodeksu karnego skarbowego, za uchylenie się od obowiązku zapłaty podatku, grozi kara grzywny do 720 stawek dziennych. W niektórych przypadkach będzie to nawet kara ograniczenia lub pozbawienia wolności. Lepiej więc nie ryzykować.